Kunnanhallitus
Pöytäkirja 04.09.2023/Pykälä 210

Kunnanhallitus 04.09.2023 § 210  

426/02.02.00.00/2023  

 Valmistelija: talous- ja henkilöstöjohtaja Eero Raittila, puh. 040 663 7306

Vuoden 2024 talousarvion valmisteluprosessin mukaisesti kunnanhallitus on pyytänyt lautakuntia antamaan pvm mennessä esityksen siitä, onko niiden alaisen palvelualueen talousarvioesitys toteutettavissa raamin mukaisena. Lautakunnille on annettu mahdollisuus tehdä perusteltu esitys raamin ylittävistä kustannuksista. Kunnanhallituksen on määrä antaa 4.9.2023 kokouksessaan lautakuntien esityksen kuultuaan ohjeet jatkovalmistelulle sekä tarvittaessa päivittää talousarvioraamia uusimpaan tietoon perustuen.

29.5.2023 § 145 annetun talousarvion laadintaohjeet ja talousarvioraamin taustaolettamuksiin on tullut seuraavia tarkennuksia.

1) Vuoden 2023 tilinpäätösennuste on päivitetty.

Viimeisimmän tilinpäätösennusteen mukaan vuoden 2023 tulos uhkaa jäädä noin 380.000 euroa muutettua talousarviota heikommaksi. Heikentynyt tulosnäkymä pyritään paikkaamaan kiinteistöjen myyntejä toteuttamalla siten, että tavoiteltu nollatulos toteutuisi. Toimintakulujen osalta olennaisia ylitysuhkia ei ole, mutta korkokustannukset näyttävät nousevat ennakoitua enemmän. Verotulojen ennakoidaan toteutuvat hieman talousarviota parempina.

2) Sisäiset vuokrat on päivitetty

Sisäisten vuokrien uudistus on huomioitu valmistelussa ja palvelualueiden määrärahoissa. Taloushallinto on laskenut kunnanhallituksen antamaan raamiin perustuen uuden palvelualuekohtaisen raamin uudet sisäiset vuokrat huomioiden.

Käyttötalouden osalta valmistelussa ei ole saavutettu kunnanhallituksen antamaa raamia. Tekninen lautakunta on hyväksynyt kunnanhallituksen asettaman raamin. Sivistyslautakunta on esittänyt tarvitsevansa 2,8 miljoonaa euroa raamia suuremman määrärahan. Konsernihallinto arvioi ylittävänsä raamin 120.000 eurolla. Yhteensä käyttötalouden raami ylittyisi 2,9 miljoonalla eurolla.

29.5.2023 annetun talousarvioraamin mukaiset määrärahat ovat muuttuneet kesän aikana valmistellun sisäisen vuokramallin uudistuksen myötä. Sisäiset vuokrat ovat aikaisemmin perustuneet todellisiin kustannuksiin perustuvaan ylläpitovuokraan ja rakennusten tasearvon mukaiseen kiinteään osaan. Vuokramalli on uudistettu, jotta sisäiset vuokrat vastaisivat paremmin ulkoisia vuokria ja rakennusten välisen todellisen kustannus- ja vuokratason vertailu olisi helpompaa. Uudessa vuokramallissa tiloille lasketaan markkinaehtoisin perustein pääomavuokra johon lisätään todellisiin kustannuksiin perustuva ylläpitovuokra. Jatkossa samasta tilasta maksetaan samaa vuokraa riippumatta siitä, onko se kunnan omassa vai ulkoisen vuokralaisen käytössä.

Vuokramallin vaikuttaa palvelualueiden määrärahoihin siten, että käyttäjien sisäiset vuokrat nousevat huomattavasti ja vastaavasti tilapalvelun tulot kasvavat huomattavasti. Muutos on otettu huomioon palvelualueiden määrärahoissa. Palvelualueiden johtoa on tiedotettu uusista määrärahoista, joissa vuokramallin uudistus on huomioitu ja sen vaikutus palvelualueen muuhun toimintaan käytettävissä olevaan määrärahaan on eliminoitu.

Kuntalain mukaan vuoden 2022 tilinpäätöksessä muodostuneet alijäämät on katettava vuoteen 2027 mennessä. Taloussuunnitelmakaudelle 2024-2027 tehdyn painelaskelman mukaan vuodelle 2024 alunperin asetettu talousarvioraami on saavutettava, talouden tasapainottamisohjelma toteutettava ja niiden lisäksi toteutettava vähintään noin kahdeksan miljoonan euron taloutta vahvistavat toimenpiteet suunnitelmakauden aikana. Heikosta talousnäkymästä johtuen vuoden 2024 talousarvioraamista on pidettävä kiinni, eikä toimintakatetavoitetta voida kuntatasolla maltillistaa. Siten kunnanhallitus säilyttää toimintakatetavoitteen alkuperäisen talousarvio-ohjeen tasolla, joka on 54,55 miljoonaa euroa ilman tasapainottamisohjelman mukaisia toimenpiteitä. Toimintakatteen toteutuminen tulee edellyttämään normaalin toiminnan sopeuttamisen lisäksi kertaluontoisia myynti-/tuloeriä, joiden avulla vuoden 2024 tavoite voidaan saavuttaa, mutta jotka eivät sopeuta pysyvästi kunnan kustannustasoa. Sosiaali- ja terveyspalelujen käytössä olevien kiinteistöjen myynnin ennakoidaan toteutuvan vuoden 2024 aikana ja tasapainottavan toimintakatteen tavoitellulle tasolle.

Kunnanhallituksen ohjeellinen toimintakatteen jako palvelualueiden kesken uudistetun vuokramallin ja sotekiinteistöjen myynnin huomioiden on seuraava:

Ohjeellisen raamin toteutuminen edellyttää konsernihallinnolta 100.000 euron ja sivistyslautakunnalta 760.000 euron sopeutuksia nykyiseen valmistelutilanteeseen verrattuna sekä tekniseltä lautakunnalta vähintään 2,0 miljoonan euron myyntivoittojen saavuttamista kiinteistökaupassa.

Kunnan johtoryhmän talousarvioseminaari pidetään 6.9.2023. Johtoryhmä yhteensovittaa palvelualueiden valmistelun siten, että koko kunnan toimintakate- ja tulostavoite toteutuvat, vaikka palvelualuekohtaiset katteet poikkeaisivatkin talousarvioraamista.

Talousarvioraamin mukaisen toimintakatevoitteen lisäksi talousarvioon tullaan sisällyttämään 860.000 euroa talouden tasapainottamisohjelman mukaisia sopeutustoimia, mikäli valtuusto hyväksyy tasapainottamisohjelman esityksen mukaisesti 25.9.2023.

29.5.2023 annetun laadintaohjeen investointiohjelman mukaiset bruttoinvestoinnit olivat 16,9 miljoonaa euroa. Talouden tasapainottamisen tavoitteena on, ettei kunnan lainakanta kasva vuoden 2023 tasosta vuoteen 2030 mennessä. Tästä johtuen investointitasoa on laskettava merkittävästi. Käynnissä olevien tarve- ja hankesuunnitteluiden osalta tavoitellaan mahdollisuutta välttää, siirtää tai pienentää investointeja. Kunnanhallitus asettaa vuoden 2024 investointien enimmäismääräksi 6,0 miljoonaa euroa. Merkittävästä investointitason pudotuksesta huolimatta lainakanta kasvanee noin 3 miljoonalla eurolla. Investointiohjelma päivitetään kunnanjohtajan talousarvioesitykseen kunnanhallituksen kehyksen mukaisena.

Talouden tunnusluvut 2024 esitetyn raamin mukaisesti:

Esittelijä Kunnanjohtaja Linda Leinonen

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää hyväksyä edellä esitetyt päivitykset talousarvioraamiin ja valtuuttaa kunnan johtoryhmän yhteensovittamaan valmistelun siten, että koko kunnan toimintakate ja tulostavoite toteutuvat.

Päätös Kunnanjohtajan esitys hyväksyttiin.